Лизинг в вопросах и ответах

Отечественный рынок лизинга в последние годы демонстрирует хорошую динамику. Основные показатели его активности и роста вполне сравнимы с аналогичными европейскими показателями. Государство проявляет заинтересованность в дальнейшем совершенствовании этого весьма эффективного финансового инструмента. Изменения в законодательстве, передача полномочий регулятора лизингового рынка Национальному банку, тесное взаимодействие с Ассоциацией лизингодателей, безусловно, способствуют его оживлению и поступательному развитию.

Вместе с тем все нововведения на первых порах создают определенные трудности в повседневной практике. Многие положения новых документов вызывают вопросы у участников рынка, требуют пояснений. Ассоциация лизингодателей находится в самом центре событий и ее руководство всегда готово оказать всестороннюю помощь и поддержку коллегам.

Так, 18 ноября в Учебном центре Национального банка Республики Беларусь прошел практический семинар на тему: «Правила осуществления лизинговой деятельности в Республике Беларусь», организаторами которого стали Ассоциация лизингодателей Беларуси, ООО «АСБ Лизинг» и Нацбанк. Его участниками стали специалисты и руководители лизинговых компаний и банков.

В своих выступления спикеры осветили основные проблемы, связанные с практикой лизинговой деятельности, особенностями заключения и исполнения договоров лизинга и сопутствующих им гражданско-правовых договоров. БСГ публикует выдержки из наиболее интересных докладов, сделанных на конференции.

Оперативные итоги

Сравнительно недавно появились данные по объему нового бизнеса у наших ближайших соседей. В России и Беларуси в прошедшем году сохранились объемы 2012 года. Рынки Украины и Казахстана в 2013 году продемонстрировали приличный рост, соответственно на 114 % и 38 %. Совокупный объем нового бизнеса европейских ассоциаций лизинга составил: 2007 г. – 335 млрд евро, 2008 г. – 330 млрд евро, 2009 г. – 209 млрд евро, 2010 г. – 224 млрд евро, 2011 г. – 257 млрд евро, 2012 г. – 253 млрд евро. Уровень проникновения лизинга в экономики наших ближайших соседей показан в таблице ниже.

По данным Leaseurope, в которую входят лизинговые ассоциации 33 стран, объем нового бизнеса в лизинге весьма точно отображает состояние экономики и инвестиционного климата. В 2012 году общий объем нового бизнеса европейских лизинговых ассоциаций сократился по отношению к 2011 году на 2,6 % и составил 252,6 млрд евро. Если брать результаты 2012 года по отношению к 2011 году в разрезе отдельных стран, то максимального прироста добились: Эстония (+27,4 %), Нидерланды (+26,9 %), Латвия (+15,0 %), Турция (+14,1 %), Литва (+14,0 %). Аутсайдерами рынка предсказуемо стали: Греция (-61,2 %), Португалия (-38,7 %), Италия (-32,4 %), Испания (-22,7 %) и непонятно как попавшая в эту компанию Австрия (-21,4 %). Характерно, что в шестьдесят лучших компаний Европы 2012 года по объему нового бизнеса вошли 10 российских, 9 немецких, 6 французских и 5 нидерландских компаний. Можно смело заявить, что Россия с объемом нового бизнеса в 19,6 млрд евро стала ведущей европейской державой в области лизинга, наряду с такими странами как Германия (45,0 млрд евро), Великобритания (44,7 млрд евро), Франция (39,0 млрд евро).

После глобального падения мирового рынка лизинга в 2009 году, в 2010 году наметились признаки оздоровления, а в 2011 рынок показал приличный рост в объеме 20 %. На 2012 год у большинства аналитиков не было оптимистических ожиданий и, тем не менее, по итогам года рынок лизинга вырос на внушительные 8.95 %. В совокупности рынки Северной Америки, Европы и Азии составили 95 % мирового рынка лизинга.

Реализация договоров международного лизинга

Республикой Беларусь подписан и ратифицирован ряд международных договоров, регулирующих взаимоотношения в области лизинга. Прежде всего, это Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге (1988 год), Конвенции о межгосударственном лизинге (1998 год), Модельном законе «О лизинге» (2005 год), Соглашении о создании благоприятных правовых, экономических и организационных условий для расширения лизинговой деятельности в Содружестве Независимых Государств (2004 год). Несмотря на то, что наша страна присоединилась ко всем перечисленным соглашениям, развитие получил только импортный лизинг.

Ввозился, в основном, подвижной состав для международных автомобильных перевозок. Имея мощную машиностроительную отрасль, Беларусь в первую очередь нуждалась в экспорте своей продукции по договорам международного лизинга. До 2010 года экспортный международный лизинг должного развития не получил и на то был ряд причин. При покупке объекта лизинга на внутреннем рынке для последующей передачи в лизинг за пределы Республики Беларусь у лизингодателя «зависал» НДС на весь срок действия договора лизинга, что существенно удорожало схему лизинга. Кроме этого, в стране отсутствовал механизм финансирования международного лизинга и страхование финансовых рисков.

С выходом Указа Президента Республики Беларусь от 24 сентября 2009 г. № 465 «О некоторых вопросах совершенствования лизинговой деятельности в Республике Беларусь» у белорусских производителей появилась возможность отпускать продукцию для последующей передачи в лизинг за пределы Республики Беларусь без НДС. В этом случае отпадает необходимость в привлечении кредитных ресурсов на уплату НДС, что существенно удешевило лизинг от белорусских лизингодателей на внешних рынках. Для целей льготного финансирования операций экспортного лизинга были внесены изменения в Указ Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 N 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)», позволяющие применять нормы Указа для целей международного экспортного лизинга.

Следует отметить, что на территории стран СНГ не имеется положительного опыта в области международного лизинга. Государственный лизинговый оператор ОАО «Промагролизинг» с 2010 года начало поставки продукции белорусских предприятий по договорам международного лизинга. Основная ставка делалась на рынок Российской Федерации и Украины. Дву-смысленное изложение порядка выдачи паспорта транспортного средства и паспорта самоходной машины привело к тому, что в одних регионах России ПТС и ПСМ выдавали на лизингополучателя, в других нет, ссылаясь на пункт положения, в котором говорится, что ПТС выдается по месту регистрации собственника, а лизингополучатель таковым не является. В 2011 году проблемы регистрации объектов лизинга на территории Российской Федерации были сняты путем внесения изменений в действующую редакцию Положения о паспорте транспортного средства.

Ввоз и оформление автотранспорта в Республику Казахстан регулируются Правилами государственной регистрации и учета отдельных видов транспортных средств. Пункт 18 Правил гласит, что транспортные средства регистрируются только за юридическими или физическими лицами, являющимися их собственниками. Совсем недавно были внесены изменения в Правила государственной регистрации и учета отдельных видов транспортных средств, позволяющие регистрировать предмет лизинга на лизингополучателя.

Несколько меньше проблем возникло при реализации поставок по договорам международного лизинга на территории Украины. В самом начале несколько пилотных проектов по поставке техники Минского автомобильного завода, Минского тракторного завода и ПО «Гомсельмаш» прошли таможенную очистку и регистрацию в органах госавтоинспекции и технадзора без каких-либо серьезных проблем.

При заключении договоров международного лизинга следует руководствоваться как национальным законодательством, регулирующим лизинговую деятельность, так и законодательством тех стран, с резидентами которых заключаются договоры лизинга. Общие экономические и правовые условия и порядок осуществления деятельности по заключению, исполнению, прекращению действия договоров финансовой аренды (лизинга), в том числе хозяйственных операций в связи с исполнением этих договоров, регулируются ГК РБ, Указами № 465 и № 99, если иное не установлено Президентом Республики Беларусь, иным законодательством, принятым в соответствии с ними. У наших ближайших соседей, таких как Россия, Украина и Казахстан, основные положения лизинговой деятельности регулируются Гражданскими Кодексами и соответствующими законами.

При установлении международным договором Республики Беларусь иных норм, чем те, которые содержатся в перечисленных документах, применяются положения международного договора.

Международные нормативные правовые акты, ратифицированные Республикой Беларусь:

Конвенция УНИДРУА «О международном финансовом лизинге» (вступила в силу для Республики Беларусь 01.03.1999)

«Конвенция о межгосударственном лизинге» (вступила в силу 30.08.2001)

Соглашение о создании благоприятных правовых, экономических и организационных условий для расширения лизинговой деятельности в Содружестве Независимых Государств (вступило в силу 26.12.2006). В соответствии со статьей 6 этого Соглашения нормы Модельного закона «О лизинге», принятого на 25 Пленарном заседании Межпарламентской Ассамблеи государств – участников СНГ (постановление от 14 апреля 2005 года № 25–6) используются при гармонизации и унификации национального законодательства в области лизинговой деятельности.

№	Страна	Объем нового бизнеса в национальной валюте	Объем нового бизнеса в долларах США (млн долларов)	Отношение объема нового бизнеса к ВВП ( %)
1.	Беларусь	10653.0 млрд руб	1175	1,70
2.	Казахстан	93 276 млн тенге	614	0,27
3.	Россия	1 300 млрд руб.	40 842	1,95
4.	Украина	31,54 млрд гривен.	3 800	2,10